●章 税收及其本质
节 税收源流简考
第二节 政府征税的必要性
第三节 税收的基本含义
第四节 税收的基本特征
第五节 税收的职能
第六节 税收的本质
复习与思考
第二章 税收常用术语
节 税制要素
第二节 税制类型
第三节 税收体系
复习与思考
第三章 税收效应
节 税收效应类型
第二节 税收的微观经济效应
第三节 税收的宏观经济效应
复习与思考
第四章 税收负担与税负归宿
节 税收负担及其衡量
第二节 税收负担的影响因素
第三节 税负水平和税负结构
第四节 税负转嫁与税负归宿
第五节 税负转嫁与税负归宿的影响因素
复习与思考
第五章 税收原则
节 税收原则理论的发展脉络
第二节 税收的财政原则
第三节 税收的公平原则
第四节 税收的效率原则
复习与思考
第六章 税制结构
节 税制结构及其类型
第二节 税制结构的影响因素
第三节 税制模式的形成与发展
第四节 税制模式的选择
复习与思考
第七章 国际税收关系
节 国际税收关系的产生
第二节 国际税收与国家税收的关系
第三节 税收管辖权
第四节 国际双重征税及其避免
第五节 国际避税与反避税
第六节 国际税收协定
复习与思考
第八章 税制的功能及中国现行税制体系
节 税制及其功能
第二节 税制与税法
第三节 新中国成立以来税制的形成与变迁
第四节 现行税制体系
复习与思考
第九章 增值税
节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的减免税与出口退税
第五节 增值税的征收与缴纳
第六节 增值税专用发票的使用和管理
复习与思考
第十章 消费税
节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节 消费税的计算
第四节 消费税的减免税和出口退(免)税
第五节 消费税的征收与缴纳
复习与思考
第十一章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
复习与思考
第十二章 关税和船舶吨税
节 关税概述
第二节 关税的征税范围、纳税人与税率
第三节 关税的计算
第四节 关税的减免税
第五节 关税的征收管理
第六节 船舶吨税
复习与思考
第十三章 企业所得税
节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税税收优惠
第五节 特别纳税调整
第六节 企业所得税的征收与缴纳
复习与思考
第十四章 个人所得税
节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征税范围、纳税义务人和税率
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税税额计算中的特殊征税规定
第五节 个人所得税的减免税
第六节 个人所得税的征收管理
复习与思考
第十五章 资源税和环境保护税
节 资源税
第二节 环境保护税
复习与思考
第十六章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税
节 土地增值税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
复习与思考
第十七章 房产税、契税和车船税
节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
复习与思考
第十八章 印花税和车辆购置税
节 印花税
第二节 车辆购置税
复习与思考
第十九章 纳税程序与税收管理
节 税务登记
第二节 账簿及凭证管理
第三节 纳税申报
第四节 税款征收缴纳
第五节 税务检查
复习与思考
第二十章 税收法律责任与税收法律救济
节 税收法律责任
第二节 税收法律救济
复习与思考
内容简介
《税收原理与中国税制》（第六版）是“十二五”普通高等教育本科重量规划教材的修订本，着重介绍、阐释税收基本理论、基本原理与中国现行税制的近期新规定。其逻辑结构是：税收基本理论—各税种税制基本规定—税收征管制度基本规定，囊括税收知识的三个基本方面。适合高校各财经类专业、管理学专业、法学专业的本科生及MBA、MPAcc等研究生学历层次和在职培训学习使用。
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