导 读
*章 企业所得税概述
*节 企业所得税的税制要素
第二节 企业所得税的征收管理
第三节 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的填写
第二章 收入的确认及申报
*节 收入的确认
第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写
第三章 扣除项目的确认及申报
*节 扣除项目的确认
第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
第三节 《A104000期间费用明细表》的填写
第四章 收入类项目的纳税调整及申报
*节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
第三节 投资收益的纳税调整及申报
第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报
第五章 扣除类项目的纳税调整及申报
*节 职工薪酬的纳税调整及申报
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报
第四节 其他扣除类的纳税调整
第六章 资产类项目的纳税调整及申报
*节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
第二节 《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填写
第三节 资产损失的税务处理及申报
第七章 特殊事项的纳税调整及申报
*节 企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报
第二节 政策性搬迁的纳税调整及申报
第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报
第四节 特别纳税调整应税所得
第五节 《A105000纳税调整项目明细表》的填写
第八章 税收优惠的确认及申报
*节 免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报
第二节 所得减免优惠的确认及申报
第三节 抵扣应纳税所得额及申报
第四节 减免所得税优惠的确认及申报
第五节 税额抵免优惠的确认及申报
第九章 企业所得税弥补亏损及申报
*节 企业所得税弥补亏损的税务处理
第二节 《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第十章 境外所得税收抵免及申报
*节 境外所得税收抵免的税务处理
第二节 境外所得税收抵免相关表格的填写
第十一章 跨地区汇总纳税及申报
*节 跨地区汇总纳税的税务处理
第二节 《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写
第十二章 其他表单的填报
*节 《A000000企业基础信息表》的填写 379
第二节 《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写 385
参考文献 393
2017年12月底国家税务总局发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》，与2014版企业所得税年度纳税申报表相比，新表在报表体系、报表结构、报表内容等方面均有调整。适逢2017年企业所得税汇算清缴来临之际，本书根据*政策，以“主案例 分案例 辅助案例”的形式，讲解2017年新版年度申报表和月（季）度预缴纳税申报表的逻辑结构及具体填报方法。
评论晒单